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各行业增值税税负率(零售企业增值税税负率)

2019年各地区各行业预警税率是多少?

说到企业税负,老板和会计都非常关注。老板们希望税负低一点,利润高一点;会计们则迫切想知道所属行业的税负是多少,相比往年有没有变化?因为近年来税负问题被稽查的企业越来越多,就拿最近的两个案例来说,希望能给到大家一些启发~

案例1

近日,山东省乳山市国家税务局稽查局根据可疑信息,对当地一家印染企业进行了税务检查。

乳山国家税务局稽查局税务人员利用征管系统分析涉税信息,发现某印染公司增值税税负为0.24%,远低于同行业平均税负3.8%。结合税率异常低和成本分配异常两个疑点,税务人员认为企业存在很大的多重成本嫌疑。

经检查,发现该企业购买煤炭,从第三方取得增值税专用发票,花费61.8万余元,抵扣税款10.5万元。

最后下达了税务处理处罚决定书:

补征税款46.79万元,滞纳金2.6万元,并处罚款23.3万元。

本来想“避税”,结果被追回税款不说,还严重影响了以后的企业信用等级.

这真是赔了夫人又折兵!

案例2

2018年,湖南省郴州市宿县区国家税务局评估人员对辖区内某供电公司的纳税数据进行案头分析时,发现对企业的会计核算存在诸多疑问。

经检查,评估人员发现,公司2016年税负为5.32%,2017年为3.06%,2018年1-9月为2.89%。在生产经营没有重大变化的情况下,税负明显下降,存在明显的疑点。经调查发现,该公司预收账款4699万元未及时结转销售收入,营业外收入低于销项税。

最后责该公司自查调整应补增值税866万元。

如果你发现自己目前所在的企业也出现以上这些现象,可要提高警惕了。

幸运的是,它可能只是在补税,但不幸的是,它会使企业陷入信贷和资本危机。另外,财务会计也难逃处罚。你知不知道,你自己操作不操作,你作为企业会计的主要负责人,难辞其咎。严重的话,甚至可能坐牢。

这一切都是因为企业负责人或财务人员完全没有意识到税负预警的重要性。

特别是在如今的大数据时代,只要一个企业税收负担稍有异常,税务机关就会接到预警,然后对企业进行全面检查。一旦发现问题,后果堪忧。

例如,一些增值税警告税率(仅供参考)

农副食品加工3.50%

食品和饮料4.50%

纺织品(化学纤维)2.25%

2.91%的纺织品和服装、皮革羽毛(羽绒)及制品

纸及纸制品行业5.00%

建材产品4.98%

化学产品3.35%

医药制造业8.50%

卷烟加工12.50%

塑料制品行业3.50%

非金属矿产品行业5.50%

金属制品行业2.20%

机械运输设备3.70%

电子通信设备2.65%

工艺美术和其他制造业3.50%

电机及设备3.70%

电力和热力生产和供应业4.95%

商业批发0.90%

商业零售2.50%

其他3.50%

部分企业所得税预警税负率(仅供参考)

租赁业1.50%

特种设备制造业2.00%

专业技术服务2.50%

专业机械制造业2.00%

纸及纸制品行业1.00%

印刷业和记录媒体的复制印刷1.00%

饮料制造业2.00%

医药制造业2.50%

畜牧业1.20%

通用设备制造业2.00%

通信设备、计算机及其他电子设备制造业2.00%

塑料制品行业3.00%

食品制造业1.00%

商业服务2.50%

其他制造业——管材业3.00%

其他制造业1.50%

其他建筑业1.50%

其他服务4.00%

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